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Curso Superior Derivados Financieros

Detalle del programa Curso Superior Derivados Financieros, por IFAES

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Curso Superior Derivados Financieros


El Curso Superior Derivados Financieros es presencial y se imparte en Madrid. Tiene una duración de 21 horas.

Una completa formación para profundizar en el tratamiento legal, contable y fiscal de los derivados financieros impartida por reconocidos expertos en la materia.

PRECIO:

1.980 + IVA
Detalles
CentroIFAES
Tipocurso
Modalidadpresencial
Precio1.980 euros
AreasBolsas de Valores Finanzas Corporativas
Destinatarios


Destinatarios Curso Superior Derivados Financieros



Empresas

-Sociedades y agencias de valores -Gestoras de fondos -Entidades de crédito -Instituciones de inversión colectiva

Cargos

-Responsables de gestión de derivados -Responsables de riesgos -Asesores financieros -Directores financieros de empresas -Abogados -Responsables de contabilidad y área fiscal
Objetivos
-Estudiar los tipos de contratos marco de derivados existentes -Profundizar en la utilización de las garantías financieras en las operaciones de derivados -Realizar el tratamiento contable de los derivados financieros de acuerdo a las normas existentes y en base al criterio de valor razonable -Analizar el régimen fiscal aplicable a los derivados financieros en materia de IRPF, IRNR, IVA e Impuesto de Sociedades
Temario


Temario Curso Superior Derivados Financieros







MÓDULO 1 –  INTRODUCCIÓN Y ASPECTOS LEGALES

09:30 – 18:30 con pausa para café (11:30
- 12:00) y almuerzo (14:00 – 15:30) SALVADOR RUIZ BACHS – PARTNER – ALLEN & OVERY (LOGO) JOSÉ MANUEL CUENCA – ABOGADO – CLIFFORD CHANCE (LOGO) Los derivados financieros y sus características -Principales tipos de derivados financieros -Activos subyacentes: financieros y no financieros -Los mercados financieros: mercados organizados y mercados OTC El netting y acuerdos marco de netting •El concepto de netting y sus efectos jurídicos •El acuerdo de netting, ámbito, requisitos y efectos en el concurso •Declaración de vencimiento anticipado y compensación de elementos no cubiertos por los acuerdos de netting •EL netting entre distintos contratos marco •Netting y entidades aseguradoras Los contratos marco de derivados .Qué valor tienen en las operaciones financieras •Elementos y estructura tipo de un contrato marco de derivados. Análisis preliminar del Contrato Marco de Operaciones Financieras y del ISDA Master Agreement. Referencia al EMA •Diferencias relevantes entre el Contrato Marco de Operaciones Financieras y el ISDA Master Agreement Análisis de la capacidad para celebrar operaciones de derivados por parte de determinados sujetos •Capacidad de entes públicos :finalidad de cobertura / inversión •Capacidad de entidades no financieras •Capacidad de instituciones de inversión colectiva •Capacidad de entidades aseguradoras •Capacidad de fondos de pensiones El importante papel desempeñado por las garantías financieras •Justificación de la existencia de garantías en las operaciones de derivados y de su régimen especial •Ámbito de aplicación del régimen del Real decreto –Ley 5/2005 •Cuáles son las clases de garantías: formas y materialización •Sustitución, disposición y ajuste •La ejecución de las garantías: el pacto comisorio

MÓDULO 2: CONTABILIDAD

09:30 – 18:30 con pausa para café (11:30
- 12:00) y almuerzo (14:00 – 15:30) JAVIER PANIAGUA LÓPEZ – ERNST & YOUNG (LOGO) Valoración y contabilización de los derivados financieros -Normativa contable sobre derivados financieros. Normativa contable internacional (NIC 32, NIC 39 y NIIF 7) y normativa contable española (NPGC, Circular 4/2004, Bancos) -Criterio de valor razonable -Reconocimiento inicial de los derivados -Valoración inicial y posterior de los derivados financieros -Tratamiento contable de las diferencias obtenidas -Baja de instrumentos financieros derivados Contabilización de coberturas -Tipos de cobertura -Cobertura de valor razonable (Fair Value Hedges) -Cobertura de flujos de caja (Cash Flow Hedges) -Cobertura de las inversiones netas -Componentes de una relación de cobertura -Partidas a cubrir -Riesgos a cubrir -Instrumentos de cobertura -Requisitos para el registro de coberturas contables -Documentación de cobertura -Contabilización de coberturas

MÓDULO 3: FISCALIDAD

09:30 – 18:30 con pausa para café (11:30
- 12:00) y almuerzo (14:00 – 15:30) FERNANDO REMÓN PEÑALVER – SOCIO – CUATRECASAS, GONÇALVES PEREIRA (LOGO) REBECA RODRÍGUEZ MARTÍNEZ – ASOCIADA SENIOR
- CUATRECASAS, GONÇALVES PEREIRA (LOGO) Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) -Operaciones realizadas en mercados de futuros y opciones y operaciones realizadas fuera de los mercados organizados -Renta general vs. renta del ahorro -Tratamiento fiscal de los productos estructurados -Problemática fiscal de las opciones de compra -Fiscalidad especial de warrants y contratos por diferencias -Incidencia de la operativa con derivados en el IRPF Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR) -Calificación de las rentas obtenidas en España Impuesto sobre Sociedades. Tratamiento de las rentas procedentes de los productos derivados -Resultado contable -Variación en el valor razonable -Pérdidas de valor -Retenciones a cuenta del IS y otras cuestiones controvertidas Impuesto sobre el Valor Añadido -Deducibilidad IVA soportado: clases de prorrata y criterios de aplicación -Sectores diferenciados -Partidas que no se computan ni el numerador ni el denominador -Incidencia en el sector financiero -Partidas Circular BE 4/2044



Duración


Duración Curso Superior Derivados Financieros

23, 24 y 25 de abril de 2013


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